انجمن‌ها

گزارش بسیار مفیدی است.

فقط چند نکته در مورد این گزارش، می تواند آنرا کامل تر کند:
معمولا در مورد چک های دریافتنی (نزد صندوق و در جریان وصول)، درصدی از مبلغ چک ها را، بعنوان احتمال سوخت شدن چک ها (بر گشت خوردن)، از جمع کل نقدینگی کم می کنند تا عدد حاصله به واقعیت نزدیک تر باشد.
البته مشابه این گزارش را (در صورت تعریف صحیح و کامل نهادها)، می توان با استفاده از تراز نهادهای دریافت و پرداخت و برای یک محدوده تاریخ سررسید دلخواه اخذ کرد.

یک ترفند هم به ذهن بنده می رسد:
می توانیم در حساب های کنترلی، حساب هایی را به عنوان *برآورد هزینه ها* و *برآورد درآمدها* و *طرف حساب برآوردها* تعریف می کنیم. حال می توانیم سندهایی برای ثبت درآمدها و هزینه های آتی (برآورد هزینه ها و درآمدها) ثبت کنیم. و در گزارش مذکور این حساب ها را نیز دخیل می کنیم. تا برآورد صحیح تری از میزان نقدینگی شرکت در اختیار داشته باشیم. (البته این مورد نیازمند ملاحظات بیشتری است. مثلا اینکه دریافتی ما از بابت درآمدها، و پرداختی ما از بابت هزینه ها، معمولا با چه سررسیدی صورت می گیرد.)