انجمن‌ها

سلام

بررسی صحت کارهایی که با مدرک دریافت و پرداخت انجام می‌شود همیشه با توجه به عملیات مالی همه‌ی سال‌ها و همه‌ی بخش‌ها انجام می‌شود (اگر غیر از این بود مثلا احتمال اعلام وصول مکرر یک چک در دو سال مختلف یا توسط دو بخش میسر می‌شد که وضعیت بسیار نامطلوبی بود). روش کار چنین است: همه سندهای عادی در این بررسی لحاظ می‌شوند + سند افتتاحیه اولین سال مالی. توجه بفرمایید که اولین سال مالی در این سیستم 1390 است.

به نظر می‌رسد که سند افتتاحیه‌ی شما ما به ازای اختتامیه در سال قبل ندارد و به این ترتیب مدارکی که در افتتاحیه 97 به سیستم معرفی شده‌اند در سال 96 در سیستم وجود نداشته‌اند. این وضعیت با تعریف ما به این معنی است که سند مورد اشاره‌ی شما افتتاحیه نیست و یک سند عادی است. به همین دلیل اگر سند را افتتاحیه تعریف کنید، در بررسی عملیات همه‌ی سال‌ها سند افتتاحیه (و اختتامیه‌ی سال قبل) با هم لحاظ نمی‌شوند و از آنجا که اختتامیه‌ی سال قبل وجود ندارد چنین می‌شود که یک سند دارای رخداد داریم که مانده ندارد - پس یعنی به نحوی "تحت تاثیر اسناد سایر سال‌های مالی" در وضعیت خارج شده قرار دارد. این تاثیر اسناد سایر سال‌های مالی در اینجا یعنی وجود نداشتن اختتامیه‌ی سال مالی قبل.

اگر اصرار دارید که سند عادی مورد بحث را به عنوان افتتاحیه در سیستم حفظ نمایید لازم است تا مشابه آن سند را در سال قبل به عنوان یک سند عادی تنظیم کنید و در همان سال قبل یک سند اختتامیه حاوی معکوس همان مبالغ را نیز درج کنید. این دو سند می‌توانند همیشه پیش‌نویس بمانند و اصلا در عملیات سال 96 منعکس نشوند - اما قاعدتا وجود آنها باید این مشکل را رفع نماید. در واقع وجود مدارک دریافت و پرداخت در سال مالی قبل را با آنها شبیه‌سازی کرده‌ایم.