انجمن‌ها

پاسخ سوال (1)

آنچه همواره بايد در طراحي کدينگ درنظر داشت اين نکته است که کدينگ بايد به گونه اي تعريف گردد که با استفاده از آن بتوان اظهارنامه مالياتي را به راحتي تهيه نمود .بخصوص زماني که ما قصد استفاده از تفصيلي ها را داريم بايد به اين نکته بيشتر توجه نمائيم.

ترازنامه در اظهارنامه مالياتي به شکل زير مي باشد.

طبق استاندارد حسابداري‌ شماره‌ 8 مــوجــودي‌ مــواد و کـــالا‌به‌ داراييهايي‌ اطلاق‌ مي‌شود كه‌:

الف-  ‌براي‌ فروش‌ در روال‌ عادي‌ عمليات‌ واحد تجاري‌ نگهداري‌ مي‌شود،
ب‌ - به منظور ساخت‌ محصول‌ يا ارائـه‌ خدمات‌ در فرايند توليد قرار دارد،
ج‌ - به منظور ساخت‌ محصول‌ يا ارائـه‌ خدمات‌، خريداري‌ شده‌ و نگهداري‌ مي‌شود،
د - ماهيت‌ مصرفي‌ دارد و به‌ طور غيرمستقيم‌ در جهت‌ فعاليت‌ واحد تجاري‌ مصرف‌ مي‌شود.

موجودي‌ مواد وکالاي‌ مندرج‌ در ترازنامه‌ بايد در يادداشتهاي‌ توضيحي‌ به‌گونه‌اي‌ طبقه‌بندي‌ شود كه‌ مبالغ‌ مربوط‌ به‌ هر يك‌ از طبقات‌ عمده‌ موجوديها به‌ شرح‌ زير نشان‌ داده‌ شود:

الف ‌)مواد اوليه‌،
ب‌   )كار در جريـان‌ پيشرفت‌ (شامل‌ كـالاي‌ در جريـان‌ ساخت‌ و كارهاي‌ خدماتي‌ در جريان‌ تكميل‌)،
ج    ) كالاي‌ ساخته‌ شده‌ و كالاي‌ خريداري‌ شده‌ براي‌ فروش‌ ،
د    ) مواد وکالاي‌ در راه‌ (لازم‌ به‌ يادآوري‌ است‌ كه‌ در شناخت‌ اين‌ موجوديها، مقطع‌ زماني‌ انتقال‌ مالكيت‌ آن‌ بايد ملاك‌ عمل‌ قرار گيرد) ،
ه   ) ساير اقلام‌ مصرفي‌(از قبيل‌ قطعات‌ولوازم‌ يدكي‌ ماشين‌آلات‌ ، ملزومات‌ و مواد غيرمستقيم‌)، و
و    )اقلامي‌ كه‌ به‌ طور معمول‌ و با توجه‌ به‌ شرايط‌ ايجاد شده‌ به منظور فروش‌ نگهداري‌ مي‌شود (از قبيل‌ ضايعات‌ توليد، داراييهاي‌ ثابت‌ بركنار شده‌ و اقلام‌ اسقاطي‌).
(منبع: استاندارد شماره 8)

نکات مهم در تعريف کدينگ

1- در درخت حسابها، کالاها را به صورت ريز تعريف نمي کنيم بلکه ريز کالاها در درخت کالاها در انبار تعريف مي شوند.

2- در مورد محصولات نيز همانند ساير موجودي ها، در درخت حسابها تعريف مي شوند. البته مي توان محصولات را به تفکيک در درخت حساب ها و يا درخت تفصيلي ها تعريف نمود و براي هر محصول يک الگوي عمليات مالي تعريف نمود. که در اين صورت مانده ريالي محصولات، در سيستم حسابداري نيز به تفکيک در دسترس خواهد بود.

3- ممکن است مشتري اقدام به تعريف ريز کالاها در درخت حساب ها و يا تفصيلي ها کرده باشد. در اين شرايط، توصيه مي کنيم که مانده حساب ها و يا تفصيلي هاي مذکور صفر شوند و سر فصل هاي جديد براي شروع بکار انبار تعريف گردند. در غير اينصورت مجبور هستيم براي هر کالا، يک الگوي عمليات مالي تعريف کنيم، که اصلا منطقي نيست.(حسابهاي موجودي که قبلا در حسابداري سند خورده به يک حساب واسط مثل تراز افتتاحيه ببنديم ودر برگه ابتداي دوره انبار حساب تراز افتتاحيه را به عنوان طرف حساب درج کنيم.)

4- در مورد استفاده از تفصيلي ها، مي توانيم از امکان "درج تفصيلي انبار" استفاده کنيم. اين امکان براي مشترياني که انبار هاي گوناگون در شهر هاي گوناگون دارند و يا پيمانکاراني که به ازاي هر پروژه يک انبار دارند، بسيار مفيد خواهد بود.
هم چنين اگرکالايي داشته باشم که در بيش از يک انبار موجودي داشته باشد. استفاده از تفصيلي انبارها  در تعريف انبارها و همچنين الگوي عمليات مالي انبارها اين امکان را مي دهد که بتوانم گزارشي بگيريم که موجودي ريالي انبار الف چقدر است و يا اگراز موجودي مواد اوليه گزارش بگيرم ، سيستم ميزان موجودي ريالي مواد اوليه را در انبار الف و ب را نشان مي دهد.

   درخت حسابها                                                                           درخت تفصيلي ها
ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ                                                   ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ    
    موجودي مواد و کالا                                                                    انبارها
           
              موجودي مواد اوليه                                                                 انبار الف
              موجودي قطعات                                                                     انبار ب                   
              موجودي محصولات

سوال (2)

" حساب کنترل خرید" و "حساب معلق خرید" چه حساب هایی هستند و چه کاربردی دارند و رابطه این حساب ها با بهای براوردی و بهای واقعی در انبارچیست؟

پاسخ سوال (2)

حساب کنترل خرید:

حساب كنترل خرید جزء حسابهاي واسط هستند كه براي عمليات كنترلي، باز مي شوند و نبايد مانده داشته باشند .

مثال:
شرکتی دارای دفتر مرکزی در تهران و انبار در ماهشهر است. جنسی را تحویل انبار داده اند. فاکتور آن را جهت تسویه به دفتر تهران می آورند، ولی هنوز رسید محصول از انبار به دست ما نرسیده است. در این شرایط می توان حساب کنترل خرید را بدهکار کرد تا زمانی که رسید انبار به دست ما برسد.

در زمان دریافت فاکتور:

حساب کنترل خرید   1500
                           بستانکاران   شرکت 1500X  

در هنگام دریافت رسید انبار:

موجودی مواد و کالا 1500
                                حساب کنترل خرید  1500

مانده این حساب نشان دهنده فاکتورهایی است که رسید انبار آنها به دست ما نرسیده است.

حساب معلق خرید:

حساب معلق خرید که از زیر شاخه های حساب های پرداختنی می باشد، برای ثبت مقادیر بستانکار غیر قطعی و یا نامشخص، استفاده می شود.
در رابطه با انبار، ممکن است ما جنسی را وارد انبار کرده باشیم، ولی فاکتور آن به دست ما نرسیده است. لذا می توانیم این کالا را با بهای برآوردی، وارد سیستم نماییم.

در هنگام دریافت کالا:

موجودی مواد و کالا  1000
                حساب معلق خرید   شرکت 1000X

در هنگام دریافت فاکتور(به قیمت واقعی):
 
حساب معلق خرید شرکت 1000x                                    
 موجودی مواد و کالا               500 
                                  بستانکاران   شرکت1000x

مانده حساب معلق خرید، میزان خریدهای بدون فاکتور و یا بدون نرخ ما را نشان می دهد.

سوال (3)

موارد زیر چه کاربردی دارند؟

1. گزارش "عملیات انبار یک ترکیب حساب و تفصیلی"

2. "جمع عملیات از تاریخ زیر تا ابتدای محدوده در گزارش بازنمایی شود"

3. "سرجمع مقادیر نیز محاسبه شود"

4. "تغییرات رخدادها فقط در محدوده گزارش(تاریخ ، سند ، بخش) محاسبه شوند"

5." رخدادهای برگشت دوره جاری به صورت مستقل بازنمائی شوند"

6.  "واحد سنجش مقدار"

پاسخ سوال (3)

1. گزارش "عملیات انبار یک ترکیب حساب و تفصیلی"

در درخت کالاها، یک سری کالا تعریف نموده ایم، هم چنین در الگوی عملیات مالی نیز، الگوهای عملیات مالی تعریف نموده ایم و الگوهای عملیات مالی را به کالاها اختصاص داده ایم. هر الگوی عملیات مالی از حساب موجودی متفاوتی استفاده می نماید. حال می خواهیم بدانیم این حساب موجودی که در الگوی عملیات مالی تعریف نموده ایم و به کالاها نیز اختصاص داده ایم چه عملیاتی داشته است .
گرفتن این گزارش کار دشواری است برای تهیه این گزارش باید ببینیم کدام یک از کالاها از این الگوی عملیات مالی استفاده کرده اند آنها را در یک مجموعه قرار دهیم و از آن مجموعه گزارش بگیریم. به جای اینکار می توانیم از این گزارش استفاده کنیم. در این گزارش تنها عملیات های انبار لحاظ می شوند و اگر در حسابداری سندی زده باشیم در این گزارش دیده نمی شوند.
البته علاوه بر طرف حساب اصلی برای طرف حساب اختصاص و عمومی هم می توانیم از این گزارش استفاده کنیم .
حاصل این گزارش برگه های انبار می باشد که شامل حساب و یا تفصیلی مورد نظر ما در گزارش می باشد.

2."جمع عملیات از تاریخ زیر تا ابتدای محدوده در گزارش بازنمایی شود"

زمانی کاربرد دارد که با ستون مانده سروکار داریم. اگر ستون مانده وجود نداشته باشد این گزینه کاربردی ندارد.
اگر ما گزارشی از آبان ماه تهیه کنیم، ستون مانده اشتباه خواهد بود چون از اول آبان شروع می کند به جمع کردن و نمایش ستون مانده و این مانده غلط می باشد.
برای این منظور در تب برگه ها ، ابتدای محدوده گزارش را مشخص می کنیم (مثلاً 13/02/1389)آنگاه در تب محتوی گزینه جمع عملیات از تاریخ زیر تا ابتدای محدوده در گزارش بازنمایی شود را علامت می زنیم و در قسمت تاریخ، تاریخ ابتدای شروع دوره را وارد می کنیم مثلا 01/01/1389

 3."سرجمع مقادیر نیز محاسبه شود"
 
معمولاً در گزارشات می خواهیم سرجمع مقادیر محاسبه گردد .گاهی ممکن است گزارشی تهیه کنیم که در آن واحد های مختلفی بکار رفته باشد. جمع این واحد ها با هم معنی ندارد (مثلاً جمع نمودن کیلوگرم با متر و قوطی با هم معنی ندارد ) با فعال و غیر فعال نمودن سرجمع مقادیر ،می توان جمع مقدار ها را نمایش داد یا نمایش نداد.
به عبارت دیگراگر تیک سرجمع مقادیر را بر داریم فارغ از واحد کالا فقط جمع ریالی آن را لحاظ میکند(برای مواردی که ما نیاز داریم فقط ریال کالا را داشته باشیم مناسب است). گذاشتن تیک مربوطه باعث میشود که سرجمع مقادیر به تفکیک واحد کالا لحاظ شود.

4. "تغییرات رخدادها فقط در محدوده گزارش(تایخ ، سند ، بخش) محاسبه شوند"

به صورت پیش فرض تغییرات در هر کجای سال مالی باشد محاسبه شده و تاثیر آن نمایش داده می شود.
فرض نماییدمی خواهیم از رسید انبارهای یک ماه گزارش بگیریم. اگربخشی از این رسید انبارها در 11 ماه بعدی برگشت شده باشند قاعدتا باید در این گزارش لحاظ شود تا تاثیرات خود را نمایان کنند .
ولی گاهی می خواهیم این تاثیرات در گزارش ما ظاهر نشود. می خواهیم عیناً همان گزارش را که قبلا گرفته ایم را بگیریم پس این گزینه را تیک می زنیم و می گوئیم این تاثیرات را نمایش نده .


 5.رخدادهای "برگشت دوره جاری" به صورت مستقل بازنمائی شوند.

ممکن روی یک رخداد برگشت زده ایم گاهی دوست داریم خالص رخداد صورت گرفته را ببینیم مثلا 10 تا ورود داشته ایم که 4 تای آن را برگشت داده ایم پس خالص رخداد قابل مشاهده 6 تا می باشد ولی گاهی می خواهیم این وقایع را بطور جدا گانه ملاحظه کنیم یعنی در یک سطر 10 را ملاحظه کنیم و در سطر بعدی 4 تا برگشت را مشاهده کنیم .
پیش فرض این است که برگشت دوره جاری بطور مستقل دیده شود.

6." واحد سنجش مقدار "

در انبار ما با یک واحد سنجش مقدار سروکار نداریم .
گاهی می خواهیم گزارشی بگیریم‌که مقدار ورود و خروج این انبار چقدر می باشد؟ یا اینکه چند متر تیرآهن داریم .
برای رفع این نیاز از واحد خاص می توانیم استفاده کنیم .

مثلا می گویم واحد سنجش مقدار = عدد
کالاهایی که واحد خودشان عدد است مشکلی ندارند.
برای برخی از کالاها واحد فرعی تعریف نموده ایم مثلا واحد اصلی کیلو گرم است ولی واحد فرعی آن عدد می باشد. کالا ها می توانند دارای واحد فرعی دقیق و یا واحد فرعی تقریبی باشند . اگر در رخدادها از واحد فرعی تقریبی استفاده کرده باشیم سیستم هنگام گزارش دهی براساس واحد فرعی از واحد فرعی که به صورت تقریب وارد نموده ایم استفاده میکند برای اینکه گزارش دقیق تر باشد .
کالاهایی که مثلاً به واحد عدد تبدیل نمی شوند در گزارش ظاهر نمی شوند .

سوال و پاسخ (4)

1. "بهای موجودی" و "بهای قابل خروج" چیست و چه فرقی باهم دارند ؟

یک مثال :
روش، میانگین در تمام انبار ها

انبار 1
                          تعداد               فی                    مبلغ
            
              ورود       5                      10                     50 
ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

انبار2
                         تعداد                فی                     مبلغ
                         
             ورود        15                  30                       450
ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ
بهای قابل خروج      25 = 20 / 500

                         تعداد                فی                      مبلغ
          
            خروج       4                    25                          100 
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

همان گونه که ملاحظه می کنیم فی ورود کالا در انبار یک ، 10 و در انبار دو ، 30 بوده است درصورتی که بهای خروج 25 می باشد !!!

علت این اختلاف به دلیل محاسبه به صورت میانگین در تمام انبار ها می باشد.

نکته ای که باید به آن توجه گردد این است که حساب موجودی کالا در انبار اول 50 ریال بدهکار شده است در صورتی که هنگام مصرف کالا حساب موجودی همان کالا 100 ریال بستانکار گردیده است ! یعنی حساب این کالا 50 ریال مانده بستانکار نشان می دهد ( چگونه است که ما حساب را 50 ریال بدهکار کرده ایم ولی همان حساب 100 ریال بستانکار شده است ) این اختلاف به دلیل محاسبه میانگین در تمام انبار ها است .

در گزارش خلاصه اطلاعات کالا سیستم 2 اطلاعات مهم به ما می دهد یکی بهای موجودی است و دیگری بهای قابل خروج

بهای موجودی = تفاوت ورودی و خروجی است یعنی (50) = 100 – 50
بهای قابل خروج = آن بهایی است که سیستم با آن بها کالا را از انبار خارج می کند.

2. مفهوم "پردازش ویژه ابتدای دوره" چیست و کجا کاربرد دارد ؟

ابتدای دوره را به صورت مستقل و در یک ستون جدا گانه نمایش بدهد یا خیر.
در گزارش هایی مانند کارت کالا (عملیات کالا)، برای موسساتی که دارای سال های مالی تلفیقی هستند، هنگام تهیه گزارش از تمام سال های مالی، با انتخاب این گزینه، گردش انتهای دوره سال مالی قبل با گردش ابتدای دوره سال مالی جاری هر دو نادیده گرفته می شود. در گزارش گردش و موجودی کالا، این گزینه بطور پیش فرض فعال می باشد(حتی برای تهیه گزارش از یک سال مالی). با انتخاب نکردن این گزینه، موجودی ابتدای دوره، به عنوان افزایش طی دوره در نظر گرفته می شود ولی با انتخاب این گزینه گردش ابتدای دوره، جدا ازافزایش طی دوره و در ستونی مجزا نمایش داده می شود.

3. "سطرهای فاقد مانده بازنمایی نشود" چیست و مفهوم آن چه می باشد ؟

یک رخداد ورود ممکن است بلاهایی سرش بیاید مثلا کالای خریداری شده را برگشت بدهیم ، ممکن است روی آن تعدیل بزنیم  و یا اگر کالا شناسایی ویژه باشد آن را مصرف کنیم .

فرض کنید 10 عدد کالا وارد نموده ایم که 2 تا از آن را برگشت داده ایم ، 2 تا دیگر را تعدیل زده ایم و 5 تای دیگر را از طریق شناسایی ویژه از انبار خارج کرده ایم این رخداد اکنون دارای مانده ای معادل 1 می باشد.
"رخدادهای فاقد مانده" برای حالتهایی می باشد که ما 10 تا خریده ایم 4 تا برگشت داده ایم و 6 تای آن را تعدیل نموده ایم اکنون مانده این رخداد صفر است . ولی اگر 10 تا خریده باشیم و 10 تای آن را مصرف هم نموده باشیم دیگر مانده رخداد صفر نخواهد بود.
اگر بخواهیم کالاهایی که در حال حاضرموجودی ندارند( در واقع مانده ندارد) را نشان ندهیم باید تیک مربوط به سطرهای فاقد مانده بازنمایی نشوند را بزنیم.

4. در "برگه های درخواست"    مفهوم    "جاری"    ،    "لغو شده"    و    "خاتمه یافته"    چیست ؟

درسیستم 6 فرم از قبل تعرف شده است :

1. درخواست خرید(تهیه و تامین) کالا
2. در خواست تحویل کالا از انبار
3. درخواست برگشت ورود کالا
4. درخواست برگشت خروج کالا
5. درخواست تحویل کالای فروخته شده
6. درخواست تحویل کالای برگشتی از فروش

در برخی از سازمان ها ورود و خروج کالا از انبارمنوط به استفاده از برگه های درخواست می باشد که واحدها تنظیم می کنند و این برگه های درخواست به عنوان مجوزی برای ورود و یا خروج کالا به انبار هستند که انباردار بر اساس آنها می تواند عمل نماید.

برگه های درخواست از نظر تایید به دو صورت "تایید شده" و "تایید نشده" در سیستم می باشند .به صورت پیش فرض در سیستم درخواستها به صورت "تایید شده" می باشند که می توان انها را ازحالت تایید شده نیز خارج کرد. برگه های درخواست را می توان در برگه های انبار فراخوانی کرد .درهنگام فراخوانی فقط درخواستهایی را می توان فراخوانی کرد که تایید شده باشند. از نظر وضعیت نیز درخواستها شامل جاری ،لغو شده و خاتمه یافته می باشند .

جاری: برگه درخواست همچنان قابل پیگیری می باشد (هنوز دارای مانده تحویل نشده و یا وارد نشده است)
خاتمه یافته: کل مقدار سطردرخواست، تحویل و یا وارد شده است.
لغو شده: سطر مورد نظرهنوزدارای مانده است، ولی پروسه درخواست لغو شده است.

نکته قابل توجه این است که وضعیت رخدادها را خودمان باید تغییر دهیم .
دربرگه های درخواست وضعیت رزرو شده یا نشده نیز وجود دارد که می توانیم کالایی را رزرو نمائیم. (کالا باید موجودی داشته باشد تا بتوان آن را رزرو نمود)

 

سوال و پاسخ (5)

 1.چرا "اصلاح بهای موجودی ابتدای دوره" به عنوان یک رخداد مستقل مطرح شده است ؟

همان گونه که می دانیم هنگام تهیه گزارش ما می توانیم از چند سال مالی پشت سرهم گزارش بگیریم . در این حالت می توانیم اختتامیه و افتتاحیه های بین سالها بجز سال اول را در گزارش نشان ندهیم چرا که همان اختتامیه در سال بعد برده شده است. ولی گاهی اتفاق می افتد که ما تغییراتی را در افتتاحیه انجام می د هیم که این تغییرات در اختتامیه لحاظ نشده است . پس هنگامی که از چند سال مالی گزارش می گیریم زمانی که سیستم اختتامیه ها و افتتاحیه ها را نشان نمی دهد باید تاثیراتی که روی افتتاحیه صورت گرفته است را نمایش دهد به همین دلیل است که رخداد اصلاح بهای موجودی ابتدای دوره به عنوان یک رخداد مستقل مطرح شده است.

2. کاربرد سطرهای آزاد برگه چیست ؟

سطرهای آزاد برگه و طرف حسابهای آزاد این دو یکی هستند.
بعداز اینکه کالا را خرید نمودیم و وارد انبار کردیم اگر قصد این را داشته باشیم که کالا را به مشتری برگردانیم دیگر با همان قیمت نمی توانیم به مشتری پس دهیم . حتما باید با همان قیمت از انبار خارج کنیم ولی هزینه هایی دیگر همانند هزینه حمل کالا ، هزینه کارگر و سایر هزینه ها به هزینه برگشت اضافه می شود که باید این هزینه ها را هم لحاظ کنیم . برای این منظور سطرهای آزاد برگه مورد استفاده قرار می گیرد.سطرهای آزاد باید خودشان بالانس باشند در غیر این صورت سند دچار اشکال می شود.

3. چرا بهای برآوردی نمی تواند طرف حساب آزاد داشته باشد؟

دلیل این که نمی تواند طرف حساب آزاد داشته باشد این است که بعدا می خواهیم قیمت براوردی را به قیمت واقعی تبدیل کنیم پس باید طرف حساب را بدانیم که بتوانیم این کار ار انجام دهیم .

4. آیا می توان موجودی ابتدای دوره را به سیستم معرفی نکرد و کار جاری سیستم را شروع کرد ؟

این حالت امکان پذیر است یعنی می توان قبل از اینکه موجودی اول دوره را به سیستم معرفی نمائیم شروع به تنظیم رسید و حواله کنیم ، ولی باید چند نکته را در نظر داشت

1. اول اینکه برگه ها را نباید عملیاتی کرد . اگر برگه ها را عملیاتی نمائید دیگر نمی توان موجودی اول دوره را در تاریخ مورد نظر وارد سیستم کرد.
2. دوم ابتدا باید رسید انبارها را تنظیم نمائیم چرا که باید حتما موجودی در انبار باشد که بتوان از آن موجودی حواله کشید . ( موجودی نمی تواند منفی گردد )
3. سوم اگر برگه ها را عملیاتی نموده باشیم باید ابتدا از حالت عملیاتی به پیش نویس تبدیل نمائیم آنگاه برگه اول دوره را وارد و سپس برگه هارا عملیاتی نمائیم.

5. چگونه می توان برای کالاهایی که موجودی آنها به زیر حداقل موجودی رسیده اند سفارش خرید صادر نمود؟

1 . منوی انبار
2. برگه های درخواست جدید
3. درخواست کالا ( تهیه یا تامین ) کالا
4. تعیین مرکز مصرف و سایر مشخصات
5 . انتخاب گزینه تنظیم خودکار رخدادهای درخواست خرید از آیکن +
6 . انتخاب یک محدوده ای از کالاها از قسمت پردازش
7. برداشتن تیک فقط کالاهای دارای درخواست مصرف ( خروج ) غیر قابل تحویل
8. تعیین محدوده کالاها در صورت لزوم
9 . تعیین نوع رخداد
10 . انتخاب کلید تصویب

با انجام این مراحل کالاهایی که موجودی انها زیر حد اقل موجودی می باشند را به میزان بهینه سفارش ، سفارش می دهد.

 

سوال و پاسخ (6)


1. ثبت مالی کسر و اضافات کالا پس از انبار گردانی چیست ؟(ثبت سند حسابداری)

درصورت و جود کسری انبار

حساب کسری و اضافات انبار ***
                                        حساب کنترل مواد  ***
ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

درصورت وجود اضافات در انبار

حساب کنترل مواد   ***
                                حساب کسری و اضافات انبار  ***
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

یکی از روشهای بستن حساب کسری و اضافات انبار ، بستن این حساب به حساب خلاصه سود و زیان است

حساب خلاصه سود و زیان  ***
                           حساب کسری و اضافات انبار ***

2. نقل و انتقال بدون تغییربها و نقل وانتقال با تغییر بها چیست ؟

• نقل و انتقال بدون تغییر بها :
یک کالا از یک انبار خارج میشود و بدون اینکه تغییر قیمت داشته باشد به انبار دیگر وارد میشود .

• نقل و انتقال با تغییر بها :
این نقل و انتقال باعث مثلاً افزایش بهای کالا درانبار مقصد شده است مثلا هزینه حمل به آن اضافه شده است . یا نقل و انتقال کالا به انبار ضایعات که باعث کاهش بها می شود.

در نقل و انتقال با تغییر بها باید به چند نکته توجه داشت :

1- سیستم اجازه درج مبلغ را تنها در طرف نقل و انتقال می دهد .
2- به ازای هر سطر اصلی می توان یک یا چند سطر طرف نقل و انتقال ثبت کرد .
3- این برگه به طرف حساب احتیاج دارد چون با تغییرمبلغ باید حساب بدهکار یا بستانکار شود . برگه نقل و انتقال از طرف حساب عمومی و اختصاصی استفاده می کند که پیش فرض هم بر روی طرف حساب عمومی است . اگر بخواهیم طرف حساب اختصاصی را انتخاب کنیم . باید در قسمت طرف نقل و انتقال به تب " سایراطلاعات رخداد نقل و انتقال " رفته و طرف حساب اختصاصی را انتخاب کنیم.

3. پیغام "خطا حین تقسیم بها به نسبت مقداربا توجه به مقداروبهای کل" چیست و چه موقع می گیریم؟

با یک مثال توضیح داده می شود :

      تاریخ                             رخداد                                  تعداد                  مبلغ
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ
01/01/1389                       موجودی ابتدای دوره               10                     2             عملیاتی
15/01/1389                       خروج                                       1                      1             عملیاتی 
20/01/1389                       خروج                                       1                      ؟             خطاحین تقسیم بهابه نسبت مقداربا توجه به مقداروبهای کل
ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

به دلیل اینکه در موجودی اول دوره مبلغ را 2 ریال وارد نموده اند . باید مبلغ را 10 ریال وارد می نمودند
برای رفع اشکال باید یک رخداد اصلاح بهای کالاهای وارده تنظیم نمائیم .

     تاریخ                               رخداد                                       تعداد                 مبلغ
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ
01/01/1389                       موجودی ابتدای دوره                     10                    2           عملیاتی
15/01/1389                       خروج                                            1                      1           عملیاتی 
18/01/1389                       اصلاح بهای موجودی اول دوره                                8           عملیاتی
20/01/1389                       خروج                                            1                      1           عملیاتی
ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

4. تعیین خودکار بچ چیست و چه کاربردی دارد؟

کاربرد اين امکان در مواردي است که مي‌خواهيم کالايي را به مصرف کننده تحويل دهيم و از نظر ما فرقي نمي‌کند که از کدام بچ، کالا را به مصرف کننده تحويل دهيم و تنها مقدار تحويل کالا اهميت دارد. با استفاده از اين امکان، سيستم ابتدا ليستي از بچ‌هاي داراي موجودي به همراه مقدار خروج تعيين شده از هر يک را پيشنهاد مي‌کند. ليست به ترتيب تاريخ انقضا و تاريخ بچ مرتب شده است. حال کاربر مي‌تواند ليست مذکور را تاييد نمايد و يا در صورت نياز تغييراتي در پيشنهاد سيستم انجام داده سپس ليست را تاييد کند.
نکته قابل توجه این که باید مقدار خروج را تعیین نموده باشیم آنگاه از این امکان استفاده نماییم.

5. تعیین خودکار مرجع شناسایی ویژه چیست و چه کاربردی دارد؟

اين امکان دقيقا همانند امکان تعيين خودکار بچ عمل مي‌کند ولي براي کالاهاي شناسايي ويژه و براي تعيين مرجع آنها به کار مي‌رود.
مي‌خواهيم کالاي شناسايي ويژه را به مصرف کننده تحويل دهيم و از نظر ما فرقي نمي‌کند که از محل کدام ورود، کالا را به مصرف کننده تحويل دهيم و تنها مقدار تحويل کالا اهميت دارد.

 

جناب شاکری، بابت مطالب مفید و آموزنده تان تشکر می کنم.
در مورد سوال ششم، قسمت اول (ثبت کسری و مازاد انبارگردانی)، دو سوال داشتم:
1- چرا به جای حساب موجودی مواد و کالا، از حساب کنترل مواد استفاده شده است؟ در هنگام کسری، این حساب را بستانکار کرده ایم. این حساب در چه زمانی بدهکار شده است؟
2- حساب *کسری و اضافات انبار* در کدام شاخه کدینگ جای دارد؟

با تشکر از زحمات شما دوست وهمکار عزیز.
بنده نیز چند سوال داشتم.
1-"مانده حساب معلق خرید، میزان خریدهای بدون فاکتور و یا بدون نرخ ما را نشان می دهد".خرید بدون فاکتور وبدون نرخ را لطفا بیشتر توضیح دهید که چه موقع اتفاق می افتد؟
2- "حساب كنترل خرید جزء حسابهاي واسط هستند كه براي عمليات كنترلي، باز مي شوند و نبايد مانده داشته باشند ." با این تفاسیر یعنی جزء حسابهای کنترلی میباشد ؟ کجای کدینگ قرار میگیرد.؟
3- اگر مقدار و ریال خرید ما مشخص باشد اما شخص یا شرکت طرف حساب مشخص نباشد (در محدوده زمانی خاص) چه حسابی استفاده میشود؟

ببخشید فکر می کنم اسم منو اشتباه نوشتید

شرمنده آقای کاشانی، یک لحظه شما رو با آقای شاکری (از همکاران بسیار گلمان) اشتباه گرفتم.

سعادت جان، در مورد حساب معلق خرید، برای ورودهای انباری که هنوز فاکتورشان به دست ما نرسیده، استفاده می شود. در شرکت های تولیدی که یک ماده اولیه را بطور عمده از یک شرکت تهیه می کنند، این مساله، امری طبیعی است.
در مورد حساب کنترل خرید، یک بار مفصل بحث کرده ایم. بنده منتظر نظر سایر دوستان می مانم.
در مورد آخری هم گمان می کنم باید از همان حساب بستانکاران تجاری، اما با تفصیلی خاصی استفاده کنیم. مانند : نا مشخص - نا معلوم - ... . البته نظر شخصی من است. امیدوارم سایر دوستان هم نظرشان را اعلام کنند.

آقای شاکری استفاده کردیم . ممنون.

ارسال توسط molaei روشن 09 فروردين 1390 12:32 ب.ظ
جناب شاکری، بابت مطالب مفید و آموزنده تان تشکر می کنم.
در مورد سوال ششم، قسمت اول (ثبت کسری و مازاد انبارگردانی)، دو سوال داشتم:
1- چرا به جای حساب موجودی مواد و کالا، از حساب کنترل مواد استفاده شده است؟ در هنگام کسری، این حساب را بستانکار کرده ایم. این حساب در چه زمانی بدهکار شده است؟
2- حساب *کسری و اضافات انبار* در کدام شاخه کدینگ جای دارد؟

دوستان عزیز، در مورد دو سوال بنده، کسی نظری نداره؟ بنده همچنان منتظر پاسخ هستم.