انجمن‌ها

با سلام و ادب

غالب شرکت هایی که معاملات خرید و فروش دارند نیازمند به تهیه گزارشات فصلی هستند.

در این پست میخواهیم روش تهیه گزارشات فصلی به صورت فایل Access و ارسال آن به TTMS را در نرم افزار نوسا آموزش دهیم.

معملات فصلی چیست و چگونه و توسط چه کسانی ارائه می‌شود؟

تمامی معاملات خرید یا فروشی که در طول یک فصل توسط اشخاص حقیقی و یا حقوقی دارای کد اقتصادی انجام میشود معاملات فصلی می‌باشد. مودیان مالیاتی می‌بایست این معاملات را به صورت فصلی به سازمان امور مالیاتی ارائه دهند . قبل از آن باید اسناد و مدارک مالی مربوط به آن سازمان تهیه شده باشد .

مطابق ماده 169 قانون مالیات‌های مستقیم، اشخاص حقوقی و صاحبان مشاغل موضوع این قانون که حسب اعلام سازمان امور مالیاتی کشور موظف به ثبت‌نام در نظام مالیاتی می‌شوند، مکلفند برای انجام معاملات خود صورتحساب صادر و شماره اقتصادی خود و طرف معامله را در صورتحساب‌ها، قراردادها و سایر اسناد مشابه درج و فهرست معاملات خود را به سازمان مذکور ارائه کنند.

مرجع:سایت وزارت اقتصاد و دارایی

طبق قانون حداکثر تا ۴۵ روز پس از پایان هر فصل، گزارش معاملات باید در  قالب مورد پذیرش وزارت اقتصاد و امور دارایی ((Accessتوسط مودیان مالیاتی به اداره مالیات ارائه شود. (البته ممکن است در مواقع خاصی این فرصت تمدید شود که باید آن را از مراجع قانونی پیگیری نمود.)

در صورتی‌که در این فهرست، الزامات قانونی و فرمت مورد پذیرش اداره دارایی رعایت نشود، مشمولین این طرح متحمل خسارات و جرائم متعدد و سنگینی خواهند شد.

نکته:

مودیانی که از صورتحساب نوع اول، دوم و سوم موضوع ماده (8) آیین نامه شماره 230761 مورخ 4/12/1394 و اصلاحی شماره 50967/م مورخ 12/2/1396 ماده (95) قانون برای فروش کالا یا ارائه خدمات خود به مصرف کننده نهایی استفاده می نمایند، می توانند اطلاعات این قبیل صورتحساب ها را به صورت مجموع ارسال نمایند.

مرجع:سایت وزارت اقتصاد و دارایی

نکته:

در خصوص معاملاتی که (اعم ازخرید یا فروش کالا یا خدمت) تا میزان 5% حد نصاب معاملات کوچک موضوع تبصره (1) ماده (3) قانون برگزاری مناقصات می باشند، مشمولین ماده (9) می توانند فهرست معاملات مذکور را به صورت مجموع ارسال نمایند.

مرجع:سایت وزارت اقتصاد و دارایی

نحوه تهیه فایل  Access در نوسا:

جهت انجام این کار لازم است تا ابتدا روش‌های صدور اطلاعات فایل Access به TTMS را در سیستم‌تان داشته باشید. برای ایجاد این روش پست زیر را مطالعه نمایید:

ساخت فایل گزارشات فصلی (TTMS) در نوسا

حال برای تهیه فایل لازم است تا ابتدا از منوی فروش فهرست سطرهای برگه‌های فروش را باز کنید:

پنجره ای مطابق پنجره زیر باز می‌شود:

در پنجره پیش رو تمام شرایط و محدودیت های مدنظر را اعمال میکنیم همچنین در صورت لزوم محدوده زمانی برای برگه ها قرار میدهیم.

توجه داشته باشید در این پنجره گزینه‌ی مبالغ برگشت بدون علامت منفی لحاظ شوند. را انتخاب کنید. در غیر این صورت هنگام ارسال سطرهای برگه های فروش به فایل Access پیغامی مطابق تصویر زیر دریافت خواهید کرد:

بعد از تصویب پنجره فهرست سطرهای برگه های فروش پنجره ای مطابق پنجره زیر باز می‌شود:

در پنجره پیش رو می‌توانید تمام یا قسمتی از سطرها را به Access منتقل کنید.

تعدادی از سطرها را انتخاب کنید و از آیکون صدور اصلاعات رکورد تحت مکان نما به فایل Access ، سطرها را انتقال دهید.

لازم به ذکر است با باز کردن مثلث کنار این آیکون سه گزینه زیر را میبینید:

·         صدور اصلاعات رکورد تحت مکان نما به فایل Access : از این گزینه میتوانید برای ارسال یک یا چند رکورد استفاده کنید.

·         صدور اصلاعات همه رکوردها به فایل Access : از این گزینه میتوانید برای ارسال تمام کوردهای داخل گزارش استفاده کنید.

·         سرجمع کردن فایل Access حاوی اطلاعات فروش (TTMS) : از این گزینه میتوانید برای سرجمع کردن فایل Access آماده شده استفاده کنید.