سلام

در هر سطز (و در کل فاکتور) 4 مبلغ اصلی داریم - بهای کالا یا خدمت، تخفیف، مالیات بر ارزش افزوده، عوارض. بقیه آنچه در سطرهای فاکتور درج می‌شوند از عملیات جمع و تفریق با این 4 مبلغ بدست می‌آیند مثل مبلغ پس از کسر تخفیف = بهای کالا یا خدمت - تخفیف / جمع مالیات و عوارض / جمع مبلغ کل پس از تخفیف به علاوه مالیات و عوارض.

در این شرایط هر سطری که بخواهیم به این ساختار اضافه کنیم، "واضح" است که باید دارای یکی از آن 4 مبلغ اصلی باشد - وگرنه "واضح" است که در اعدادی که از جمع و تفریق بدست می‌آیند هم ظاهر نخواهد شد.

اینکه این فرم (قانونی و طرح شده توسط سازمان محترم امور مالیاتی) چه میزان اشکال سیستمی دارد مورد بحث ما نیست و متاسفانه تغییر آن نیز در اختیار ما نیست. اما تا زمانی که فرم همین است، مجبوریم هر عددی که مورد بحث است - خواه کسور و اضافات اصلی یا همین روند که می‌فرمایید که را حتما به همین صورتی که مشاهده می‌کنید اعمال نماییم.

ضمن اینکه در مقام دفاع (مختصر) از طراح این فرم باید عرض شود که مبداء اعمال کسور و اضافات قاعدتا باید ستون‌ بهای کالا یا خدمت باشد (البته عنوان مبلغ کل با ذکر واحد ریال برای ستونی که قاعدتا باید دارای عنوان بهای کالا یا خدمت باشد از آن سلیقه‌های منحصر به فرد در تعریف این فرم است). البته برای قانون "روند" این مبداء ممکن است عجیب به نظر برسد - اما غیرقابل قبول نیست؛ و البته برای سایر قوانین کسور و اضافات حتما همین روش بهتر است.

ارادت

تشکر